内部控制与风险管理 ——实现内部控制的价值创造
举办单位：上海倍胜企业管理咨询有限公司
报名方式：021- 5870 1992 training@shdoublewin.com
课程安排：2020年8月11-12日上海
课程费用：4408.40元/人
【培训对象】
* 负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
* 财务与其他职能部门的经理和管理人员
* 总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主
备注：本课题可根据企业实际需求，定制企业内训，欢迎咨询！
课程收益：
* 理解控制活动的种类及应用方法
* 掌握采购及付款循环涉及的风险以及相应对策
* 掌握销售及收款循环涉及的风险以及相应对策
* 掌握货币资金循环涉及的风险以及相应对策
* 掌握财务报告控制涉及的风险以及相应对策
* 内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题
先决条件？
* 对内部控制和风险管理有一定的了解
为何参加？
在工作中，您是否遇到过以下情形：
在销售循环中，你们的销售费用是否始终居高不下？
你们是否已经设置了招投标制度却流于形式？
在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失？
在资金管理中，是否因为资金预算和管理不当而产生了资金使用效率的低下？
……
课程大纲
第一模块：内部控制概论
引子：先有数，后有事，再找人，教育人！
* 内部控制的概念
- 内部控制的一般概念
- COSO报告的定义
- 内部控制的种类
* 内部控制的属性
- 职责分工
- 实物接触控制
- 内部核查
- 充分的书面记录
- 恰当的授权
* 内部控制的种类
- 按控制性质分
- 按控制内容分
- 按控制地位分
- 按控制功能分
- 按控制时序分
* 内部控制的设计原则
- 相互牵制
- 协调配合
- 岗位匹配
- 成本效益
- 整体结构
* 控制点与控制技巧
总结：内部控制的局限
第二模块：内部会计控制规范总揽
* 内部会计控制规范
- 基本规范
- 货币资金
- 销售与收款
- 采购与付款
- 工程项目
- 担保
- 对外投资
第三模块：业务流程重组
* 流程重组的症状
- 市场份额下降
- 交货期延长
- 竞争能力降低
- 生产率降低
- 客户满意度降低
- 环境剧变
* 流程重组的步骤及各步骤的操作要点
- 制定重组策略
- 流程设计
- 实施
- 效果评估
* 流程重组各步骤操作要点（最佳管理实践）
- 了解市场和客户
- 制定愿景和战略
- 设计产品和服务
- 市场营销
- 生产和配送产品及提供服务
- 向客户开票收款及提供服务
- 人力资源管理
- 财务管理
* 业务流程图
- 业务流程涉及的部门
- 工作内容及步骤
- 部门间的相互关系
- 业务文件
- 业务流程图操作手册示例
第四模块：业务循环控制
* 采购循环涉及的主要风险点及对策
- 主要风险事件
- 选择不合格供应商
- 采购价格不合理
- 虚假采购订单
- 存货管理风险：无意识过度挤压存货
- 收货风险：质量，交货期，数量不符合要求
- 付款风险：重复付款，违规结算，退货未退款
- 采购回扣
- 主要风险对策
- 关键注意要点
- 案例分享
* 销售循环涉及的主要风险点及对策
- 主要风险事件
- 虚假销售：虚假销售额，虚假客户
- 客户管理不当：事前，事中，事后管理风险
- 销售价格管理不当
- 发货管理不当：发错客户，发错数量，发错品质
- 退货管理不当：退货数量，质量，客户错误
- 促销品，样品管理失控
- 销售费用管理失控
- 销售飞单
- 销售人员索要回扣
- 经销商管理不当
- 主要风险对策
- 关键注意要点
- 案例分享
* 货币资金循环涉及的主要风险点及对策
- 主要风险事件
- 资金预算和监控乏力
- 会计控制不到位
- 投、筹资审批权限不明
- 投资决策机制不健全
- 并购风险不明
- 对投资资金的安全性缺乏监控
- 筹资成本过高
- 筹资资本结构不合理
- 主要风险对策
- 关键注意要点
- 案例分享
* 财务报告涉及的主要风险点及对策
- 主要风险事件
- 会计政策使用不当，不符合有关法律法规
- 重大事项会计处理不合理，导致会计信息扭曲
- 资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债
- 提供虚假财务报告
- 合并范围不完整
- 财务报告审核不充分
- 财务报告的法律责任
- 财务分析制度不符合企业实际情况
- 财务分析报告内容不完整
- 主要风险对策
- 关键注意要点
第五模块：风险防范与管理
* 引言：解读国资委<企业全面风险管理指引>国资委《中央企业全面风险管理指引》
- 国际风险管理情况
- 国内企业风险管理情况
- 风险和风险管理
- 风险管理必须识别风险
- 风险管理要着眼于风险控制
- 风险管理要学会规避风险
- 在降低风险的收益与成本之间进行权衡并决定采取何种措施的过程
* 企业全面风险管理与评估核心内容
* 全面风险管理架构
* 风险管理的工具
* 实际的风险应对战略举例
* 风险管理解决方案
* 风险管理组织体系架构
* 风险管理组织体系职能
* 风险管理体系的建立
* 风险管理文化三要素
* 风险管理常用技术方法
* 风险坐标图
* 蒙特卡罗方法
* 关键风险指标管理
* 压力测试
* 案例分享
讲师介绍：孙先生
背景经历
* 资深培训师、顾问
* 曾任高级财务经理，从事企业财务管理工作26年
* 国内某钢铁企业从事财务管理工作10年
* 某国内知名大型家电企业财务管理工作16年，并兼任该企业大学高级讲师
* 几十年的企业财务高管实战经历，积累丰富的企业财务管理实战经验
* 借鉴先进管理经验，创建提升企业制造竞争力管理咨询模式，国内多家管理咨询公司 target=_blank>企业管理咨询公司高级培训师、咨询师
擅长领域
业务与财务融合，引领业务，推动管理会计落地转型：全面预算、全供应链管理、内控与风险管理、信用管理、拟上市公司IPO高级经理人的财务管理、财务领导力、海尔“人单合一双赢”模式等管理创新系列。
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